新加坡会计服务：记账、报税与GST申报，免费配对会计公司

简要回答： 多数新加坡中小企业按交易量购买会计套餐，涵盖记账、Form C-S公司税申报、GST申报和年度申报支持。我们查阅的一家服务商，每月少于25笔交易的记账费从每月S$110起。FYAdvisers 免费为您介绍一至五家会计服务商。

新加坡会计服务的核心，是帮公司记账、编制年度财务报表，并向国内税务局（IRAS）和会计与企业管制局（ACRA）提交公司应尽的申报。对大多数私人公司来说，这意味着全年记账、在需要时申报预估应税收入（ECI）、提交公司所得税表格（如 Form C-S）、已注册消费税的公司按季提交GST申报，以及为ACRA年度申报准备财务报表。多数中小企业按交易量购买套餐，报税和年度申报可能打包，也可能按次另计。

会计公司提供哪些服务

记账

• 记录并分类销售、采购和费用
• 银行对账
• 跟踪应收账款和应付账款
• 每月或每季管理报表
• 设置云端会计软件和会计科目表

记账可以每月、每季或每年做一次。每月记账更容易保持准确；如果要申报GST，基本上是必需的。

年度账目与公司税

• 未经审计的财务报表，或在需要审计时配合审计师
• 在ACRA要求时提供XBRL格式的财务报表
• 公司税计算，以及ECI、Form C-S、Form C-S (Lite) 或 Form C 申报

消费税（GST）

• 判断是否需要注册、何时注册
• 办理GST注册
• 按季提交 GST F5 申报

相关工作

• 薪资处理，常与记账一起提供（见新加坡薪资外包与CPF）
• 年度申报和公司秘书支持，有的会计公司自己做，有的交给公司秘书服务商
• 审计，必须由在ACRA注册的公共会计师（public accountant）执行

费用参考

价格主要取决于交易数量、记账频率和包含哪些申报。以下来自我们在2026年10月查阅的服务商网页：

• 一家服务商按银行对账单交易笔数计算每月记账费：少于25笔S$110，少于50笔S$170，少于100笔S$280，超过100笔从S$370起。另外收费的项目包括：编制财务报表每年S$350，公司税计算与申报每个课税年度S$500，ACRA年度申报S$200（含ACRA费用），XBRL报表S$250；GST工作另行报价。
• 另一家服务商列出记账费从每年S$500起（未含消费税），GST申报从S$150起（未含消费税）。

这些是服务商网站上公布的起价，不等于报价。影响费用的主要因素：

• 交易量。 多数会计公司按每月交易笔数分档收费。
• 记账频率。 每月记账比年底一次补做贵，但能避免年底出现意外。
• 是否注册GST。 每季GST申报会增加固定工作量。
• 审计。 如果公司不符合审计豁免条件，需另付审计费。
• 积压账目。 补做过去几个月或几年的账，通常单独报价。
• 复杂程度。 多币种、存货、多个银行账户或集团公司都会增加工时。

必须了解的官方规定

即使委托会计公司办理，这些义务仍由公司及董事承担。

ACRA年度申报

每家公司都必须向ACRA提交年度申报，休眠公司也不例外。非上市公司的申报期限为财政年度结束后七个月内；设有海外分支股东名册的非上市股份公司为八个月。逾期可能被罚款。

审计豁免（ACRA）

根据ACRA的小型公司概念，私人公司符合以下三项中至少两项即可豁免审计：年收入不超过S$1,000万、总资产不超过S$1,000万、全职员工不超过50人。子公司须整个集团符合标准才可豁免；持股至少5%的股东仍可要求审计。ACRA已宣布检讨这些门槛，请留意最新规定。

公司所得税：ECI与 Form C-S（IRAS）

IRAS要求公司在财政年度结束后三个月内申报ECI，除非符合豁免条件（收入不超过S$500万且ECI为零）。年度公司税表格须在11月30日前提交。Form C-S 适用于收入不超过S$500万并符合IRAS其他条件的新加坡注册公司；收入不超过S$20万的可用 Form C-S (Lite)；其他公司提交 Form C。即使亏损或没有业务，除非获IRAS豁免，仍须提交。

GST注册与申报（IRAS）

如果一个日历年的应税营业额超过S$100万（回溯基准），或可合理预期未来12个月将超过S$100万（预期基准），就必须注册GST。注册后，GST申报一般在每个会计期间结束后一个月内提交，通常按季申报；没有交易也须提交零申报。逾期申报罚款S$200，未提交期间每月另有罚款。

如何选择会计公司

请每家会计公司说明，像您这样的公司，一个普通月份和一个年度结账周期分别怎么运作。可以问：

1. 套餐具体包括什么：记账、财务报表、ECI、Form C-S、GST申报、年度申报、XBRL？
2. 交易笔数怎么计算？超出档位怎么办？
3. 使用什么会计软件？我们有没有自己的登录账号？
4. 谁负责我们的账户，是否具备资格？审计是否由在ACRA注册的公共会计师执行？
5. 每月需要我们提供什么资料，截止日期是哪天？
6. 接近GST门槛或可能失去审计豁免时，会提醒我们吗？
7. 补账、更正或应对IRAS查询怎么收费？
8. 如果更换服务商，我们能保留会计档案和记录吗？

需要警惕的情况

• 月费很低，但报税、财务报表和年度申报事后才发现都是额外收费
• 没有清楚定义什么算“一笔交易”
• 账目只放在会计公司自己的系统里，您无法查看
• 声称公司“不需要申报”，却说不出IRAS豁免或ACRA豁免的依据
• 没有ECI、Form C-S、GST和年度申报的期限提醒
• 提供审计却说不出签字的公共会计师是谁
• 不愿在委托书中写明服务范围和费用

FYAdvisers 如何为您配对

1. 说明需求。 告诉我们公司类型、财政年度结束日、大致交易量、是否注册GST，以及需要处理的事项。可以直接用中文填写。
2. 免费顾问沟通。 顾问会联系您，确认需求、预算和时间安排。
3. 介绍一至五家服务商。 征得您同意后，按您选择的数量介绍合适的会计服务商，最多五家。
4. 比较后决定。 服务商会直接联系您了解情况并报价，是否委托由您决定。

配对服务对企业完全免费，服务商向 FYAdvisers 支付介绍费用。只有在您同意后，我们才会分享您的资料。英文版请见Accounting firms in Singapore；还没注册公司的话，可先看新加坡公司注册，更多中文指南请见中文服务主页。